소득세율표 누진공세 개정 구간 지방세

소득세율은 개인의 소득에 부과되는 세금으로, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되는 누진세율 구조를 가지고 있습니다. 정확한 소득세율을 이해하고 적용하는 것은 효과적인 세금 계획을 수립하는 데 중요합니다.

 

2025년 소득세율표

2025년 소득세율은 과세표준 구간에 따라 6%에서 45%까지의 세율이 적용됩니다. 2023년 소득세법 개정으로 과세표준 구간이 일부 조정되었으며, 이에 따라 소득세 계산 방법도 달라졌습니다.

과세표준 (원)세율 (%)

1,400만 원 이하	6
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42
10억 원 초과	45

 

소득세 계산 방법

소득세는 과세표준에 해당 세율을 곱한 후 누진공제액을 차감하여 계산합니다.

• 소득세 = (과세표준 × 해당 세율) - 누진공제액

예를 들어, 과세표준이 4,000만 원인 경우의 소득세는 다음과 같이 계산됩니다. (4,000만 원 × 15%) - 126만 원 = 474만 원

 

과세표준 이해

과세표준은 총 소득에서 각종 공제 항목을 제외한 금액을 의미합니다. 총 소득과 과세표준의 차이를 이해하는 것이 중요하며, 다음은 과세표준 계산의 일반적인 예시입니다.

과세표준 = 총 소득 – (근로소득공제 + 인적공제 + 연금보험료공제 + 특별소득공제 + 기타 소득공제)

 

추가 정보

• 근로소득 간이세액표: 국세청은 근로소득에 대한 간이세액표를 제공하여, 월급여액과 공제대상 가족 수를 기준으로 간편하게 소득세를 확인할 수 있도록 지원합니다.
• 세액공제: 자녀 세액공제, 연금계좌 세액공제 등 다양한 세액공제 항목을 활용하여 세금 부담을 더욱 줄일 수 있습니다.
• 2025년 세법 개정: 2025년 세법 개정으로 일부 공제 항목과 세율이 조정될 수 있으므로, 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.

 

참고 자료

• 국세청 홈택스: 국세청 홈택스 웹사이트()에서 소득세 관련 상세 정보 및 간이세액표를 확인할 수 있습니다.
• 세무 전문가 상담: 복잡한 세금 문제나 절세 전략에 대한 전문적인 조언이 필요한 경우 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다.