월급 소득세 계산법 근로소득세율

월급에서 공제되는 소득세는 근로소득세라고 하며, 이는 소득세법에 따라 원천징수됩니다. 정확한 소득세 계산을 위해서는 몇 가지 단계를 거쳐야 하며, 관련 요소들을 이해하는 것이 중요합니다.

 

2025년 근로소득세율

2025년의 근로소득세율은 과세표준에 따라 달라지는 누진세율 구조를 가지고 있습니다. 아래 표는 2025년의 기본세율을 나타냅니다:

과세표준 (원)세율누진공제 (원)

1,400만원 이하	6%	-
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	1,260,000
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	5,760,000
8,800만원 초과 ~ 1억5천만원 이하	35%	15,440,000
1억5천만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	19,940,000
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	25,940,000
5억원 초과 ~ 10억원 이하	42%	35,940,000
10억원 초과	45%	65,940,000

 

근로소득세 계산 단계

1. 총급여액 계산: 연간 받는 모든 급여를 합산합니다 (비과세 소득 제외).
2. 근로소득공제: 총급여액에서 근로소득공제를 차감합니다. 공제액은 소득 구간별로 다르며, 최대 2,000만원까지 공제 가능합니다.
3. 소득공제: 인적공제(본인, 부양가족), 연금보험료 공제 등을 적용합니다.
4. 과세표준 결정: 총급여액 - 근로소득공제 - 각종 소득공제 = 과세표준.
5. 세율 적용: 과세표준에 해당 세율을 곱하여 산출세액을 계산합니다. 누진공제가 적용됩니다.
6. 세액공제: 자녀 세액공제, 연금계좌 세액공제 등 각종 세액공제를 적용하여 최종 결정세액을 확정합니다.
7. 차감징수/환급세액: 결정세액에서 이미 납부한 소득세를 차감하여 최종 납부해야 할 세금 또는 환급받을 세금을 계산합니다.

 

추가적으로 고려할 사항

• 근로소득 간이세액표: 국세청 홈택스에서 제공하는 간이세액표를 활용하면 월별 원천징수되는 세금을 간편하게 확인할 수 있습니다. 간이세액표는 월급여액과 공제대상 가족 수에 따라 미리 계산된 세액을 보여줍니다.
• 세액공제 및 소득공제: 각종 공제 항목을 꼼꼼히 확인하여 절세 계획을 세우는 것이 중요합니다.
• 8세 이상 20세 이하 자녀 세액공제: 8세 이상 20세 이하 자녀가 있는 경우, 자녀 수에 따라 세액이 공제됩니다. 1명은 12,500원, 2명은 29,160원이 공제됩니다.
• 2024년 이후 변경 사항: 2024년 이후 혼인 시 결혼 세액공제, 자녀 세액공제 확대, 월세 세액공제 확대 등 다양한 세제 혜택이 추가되었으므로, 이러한 변경 사항을 고려하여 연말정산을 준비하는 것이 좋습니다.

 

유용한 웹사이트

• 국세청 홈택스: 연말정산 미리보기, 간이세액표 조회, 소득공제 내역 확인 등이 가능합니다.
• 연말정산 간소화 서비스: 소득 및 세액공제 증빙자료를 간편하게 수집하고 제출할 수 있습니다.

 

주의사항

• 비과세 소득: 식대, 차량유지비 등 비과세 소득을 활용하면 과세 대상 소득을 줄일 수 있습니다.
• 신고 기한: 종합소득세 신고 기간은 매년 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 기한 내 신고하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.
• 부양가족 공제: 부양가족 공제를 받기 위해서는 소득 요건 및 나이 요건을 충족해야 합니다.

이러한 정보들을 바탕으로 월급 소득세를 정확히 계산하고, 다양한 절세 전략을 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있습니다.